2026年版　年末調整ガイド

今年は変更点もあって特に複雑！去年のガイドもわかりやすかったと好評だったので、2026年版の年末調整の書き方をわかりやすくまとめました✍️

これを見ながら申請して、払いすぎた税金を取り戻そう✊！

年末調整とは？

1年分の所得税を“正しく精算する”ための手続き💡

毎月のお給料から引かれている所得税は、あくまでざっくり計算されたもの。

年末調整に必要な書類

必要な人は、以下の書類も📄

年末調整の書き方

解説するのは、以下の書類✍️

給与所得者の扶養控除等（異動）申告書

出典：国税庁「給与所得者の扶養控除等（異動）申告書」

①名前など基本情報

全員記入してね✍️

②「A　源泉控除対象配偶者」

③「B　控除対象扶養親族」

居住者で、16歳以上（平成22年1月1日以前生まれ）の人がいる場合は記入してね！

また、一緒に住んでいない場合でも、以下に当てはまる人👇がいたら記入していくよ！

④「C　障害者、寡婦、ひとり親又は勤労学生」

対象の人は記入しよう！

⑤「D　他の所得者が控除を受ける扶養親族等」

他の家族の扶養に入っている人がいる場合は、記入してね✍️

⑥「住民税に関する事項」

給与所得者の基礎控除申告書 兼 給与所得者の配偶者控除等申告書 兼 給与所得者の特定親族特別控除申告書 兼 所得金額調整控除申告書

出典：国税庁「給与所得者の基礎控除申告書 兼 給与所得者の配偶者控除等申告書 兼 給与所得者の特定親族特別控除申告書 兼 所得金額調整控除申告書」

①給与所得者の基礎控除申告書

出典：≪記載例≫令和８年分給与所得者の基礎控除申告書兼給与所得者の配偶者控除等申告書兼給与所得者の特定親族特別控除申告書兼所得金額調整控除申告書

step
1自分の収入金額を記入

「あなたの本年中の合計所得金額の見積額」の欄に、以下の情報を書いていきます✍️

step
2所得金額を計算して記入

収入をもとに所得金額を出すよ。

所得金額は、以下の表を見ながら計算してね！

出典：国税庁「記載例 給与所得者の基礎控除申告書 兼 給与所得者の配偶者控除等申告書 兼 給与所得者の特定親族特別控除申告書 兼 所得金額調整控除申告書」

計算するのが手間な方は、収入金額を打ち込むだけで自動計算してくれる神ツールがあるよ👇

自動計算ツール

step
3合計所得金額を算出

上で出した所得の合計を「合計所得金額の見積額」に記入してね✍️

step
4当てはまる箇所にチェック

「控除額の計算」表を見て、自分の所得に当てはまる◻︎にチェックを入れる。

step
5区分と控除額を記入

該当する区分（A・B・Cなど）と金額を記入して、対象の控除額を記入！

②給与所得者の配偶者控除等申告書

出典：国税庁「記載例 給与所得者の基礎控除申告書 兼 給与所得者の配偶者控除等申告書 兼 給与所得者の特定親族特別控除申告書 兼 所得金額調整控除申告書」

ここは、配偶者（夫や妻）がいる人が書くところ✨

step
1配偶者の基本情報を記入

名前やマイナンバー、生年月日などを記入してね

step
2「配偶者の本年中の合計所得金額の見積額の計算」を記入

配偶者の収入（給与＋その他）を合計して、所得を計算💡

この所得金額も、この表👇を見ながら計算してね！

出典：国税庁「記載例 給与所得者の基礎控除申告書 兼 給与所得者の配偶者控除等申告書 兼 給与所得者の特定親族特別控除申告書 兼 所得金額調整控除申告書」

step
3「判定」の記入

Step２で出した所得金額などから、当てはまる◻︎にチェックを入れてね

そして、対象の数字を「区分Ⅱ」の下に書くよ！

step
4控除額の確認と記入

自分（区分Ⅰ）と配偶者（区分Ⅱ）の組み合わせで控除額が変わるから、表を見てチェックしてね✨

step
5控除額を記載

ステップ4で求めた控除額を書くよ！

STEP4で確認した控除額を、申告書の該当する欄に記入しよう！

「配偶者控除の額」または「配偶者特別控除の額」のどちらかに記入するよ。

両方に記入するわけではないので注意してね✍️

③給与所得者の特定親族特別控除申告書

出典：国税庁「記載例 給与所得者の基礎控除申告書 兼 給与所得者の配偶者控除等申告書 兼 給与所得者の特定親族特別控除申告書 兼 所得金額調整控除申告書」

2025年から新しくできた項目！

step
1特定親族の情報を記入

氏名・マイナンバー・生年月日（平成15年1月2日〜平成19年1月1日生）を記入。

step
2所得を見積もる

まず、子どもの収入（バイト収入も含む）を合計してね

この表👇を見ながら計算してね！

出典：国税庁「記載例 給与所得者の基礎控除申告書 兼 給与所得者の配偶者控除等申告書 兼 給与所得者の特定親族特別控除申告書 兼 所得金額調整控除申告書」

この表👇を見ながら、所得金額の見積額を求めて記入するよ👌

出典：国税庁「記載例 給与所得者の基礎控除申告書 兼 給与所得者の配偶者控除等申告書 兼 給与所得者の特定親族特別控除申告書 兼 所得金額調整控除申告書」

step
3控除額を確認

下にある表を見て金額をチェック！

step
4控除額を記入

「特定親族特別控除の額」欄に金額を記入して完了🙆‍♀️

④所得金額調整控除申告書

自分の年収が850万円を超える場合はチェック！

条件に当てはまる場合、最大15万円を給与所得から控除できるよ。

※年収850万円以下の人は、この欄の記入は不要だよ。

保険料控除申告書

2026年からの変更点！

23歳未満の扶養親族がいる人は、生命保険料控除の特例を受けられる場合があるよ！

対象になると、新契約の一般生命保険料控除の上限が4万円から6万円にアップ✨

ただし、すべての生命保険が対象になるわけではないので、保険会社から届いた控除証明書と申告書を確認してね。

①生命保険料控除

出典：国税庁「記載例 給与所得者の保険料控除申告書」

生命保険料控除はこのサイト👇を使えばカンタン✨

生命保険料控除額計算サポートツール

②地震保険料控除

出典：国税庁「記載例 給与所得者の保険料控除申告書」

ここは、地震保険料控除証明書の内容を書き写すだけでOK！

③社会保険料控除・小規模企業共済等掛金控除

出典：国税庁「記載例 給与所得者の保険料控除申告書」

国民年金保険や、iDeCoなどをやってる人が記入する用紙だよ！

住宅借入金等特別控除申告書

出典：国税著「記入例 給与所得者の（特定増改築等）住宅借入金等特別控除申請書兼（測定増改築等）住宅借入金控除計算明細書」

「年末残高証明書」がローンを組んでいる金融機関から郵送で届くから、それを見ながら記入していこう！

2025年の変更ポイント

今年（令和7年分）は、控除額の変更や新しい制度が登場してるよ👇

項目	令和7年からの変更	今まで（2025年）
基礎控除	所得に応じて最大104万円にアップ✨	所得に応じて最大95万円
特定親族特別控除	19〜22歳の親族の所得が62万円超〜123万円以下なら対象	58万円超〜123万円以下
給与所得控除	最低保障額が74万円にアップ！	最低65万円
配偶者・扶養控除の所得要件	合計所得金額62万円以下に拡大！	58万円以下
生命保険料控除	23歳未満の扶養親族がいる人は、 新契約の一般生命保険料控除の上限が最大6万円に✨	原則最大4万円

まとめ

年末調整って、正直めんどくさいけど…ちゃんと書くとお金が戻ってくる大事な手続き💰✨

記入漏れなどで、受け取れるはずの還付が減ってしまうことも😭

きちんと記入して、払い過ぎた税金取り戻しましょう✊.ᐟ.ᐟ