2025年 年末調整書き方ガイド

今年は変更点もあって特に複雑！なので、2025年版の年末調整の書き方をわかりやすくまとめました✍️

これを見ながら申請して、払いすぎた税金を取り戻そう✊！

年末調整とは？

1年分の所得税を“正しく精算する”ための手続き💡

毎月のお給料から引かれている所得税は、あくまでざっくり計算されたもの。

年末調整に必要な書類

必要な人は、以下の書類も📄

年末調整の書き方

解説するのは、以下の書類✍️

給与所得者の扶養控除等（異動）申告書

出典：国税庁「給与所得者の扶養控除等（異動）申告書」

①名前など基本情報

全員記入してね✍️

②「A　源泉控除対象配偶者」

③「B　控除対象扶養親族」

居住者で、16歳以上（平成22年1月1日以前生まれ）の人がいる場合は記入してね！

また、一緒に住んでいない場合でも、以下に当てはまる人👇がいたら記入していくよ！

④「C　障害者、寡婦、ひとり親又は勤労学生」

対象の人は記入しよう！

⑤「D　他の所得者が控除を受ける扶養親族等」

他の家族の扶養に入っている人がいる場合は、記入してね✍️

⑥「住民税に関する事項」

給与所得者の基礎控除申告書 兼 給与所得者の配偶者控除等申告書 兼 給与所得者の特定親族特別控除申告書 兼 所得金額調整控除申告書

出典：国税庁「給与所得者の基礎控除申告書 兼 給与所得者の配偶者控除等申告書 兼 給与所得者の特定親族特別控除申告書 兼 所得金額調整控除申告書」

①給与所得者の基礎控除申告書

出典：国税庁「記載例 給与所得者の基礎控除申告書 兼 給与所得者の配偶者控除等申告書 兼 給与所得者の特定親族特別控除申告書 兼 所得金額調整控除申告書」

step
1自分の収入金額を記入

「あなたの本年中の合計所得金額の見積額」の欄に、以下の情報を書いていきます✍️

step
2所得金額を計算して記入

収入をもとに所得金額を出すよ。

所得金額は、以下の表を見ながら計算してね！

出典：国税庁「記載例 給与所得者の基礎控除申告書 兼 給与所得者の配偶者控除等申告書 兼 給与所得者の特定親族特別控除申告書 兼 所得金額調整控除申告書」

計算するのが手間な方は、収入金額を打ち込むだけで自動計算してくれる神ツールがあるよ👇

自動計算ツール

step
3合計所得金額を算出

上で出した所得の合計を「合計所得金額の見積額」に記入してね✍️

step
4当てはまる箇所にチェック

「控除額の計算」表を見て、自分の所得に当てはまる◻︎にチェックを入れる。

step
5区分と控除額を記入

該当する区分（A・B・Cなど）と金額を記入して、対象の控除額を記入！

②給与所得者の配偶者控除等申告書

出典：国税庁「記載例 給与所得者の基礎控除申告書 兼 給与所得者の配偶者控除等申告書 兼 給与所得者の特定親族特別控除申告書 兼 所得金額調整控除申告書」

ここは、配偶者（夫や妻）がいる人が書くところ✨

step
1配偶者の基本情報を記入

名前やマイナンバー、生年月日などを記入してね

step
2「配偶者の本年中の合計所得金額の見積額の計算」を記入

配偶者の収入（給与＋その他）を合計して、所得を計算💡

この所得金額も、この表👇を見ながら計算してね！

出典：国税庁「記載例 給与所得者の基礎控除申告書 兼 給与所得者の配偶者控除等申告書 兼 給与所得者の特定親族特別控除申告書 兼 所得金額調整控除申告書」

step
3「判定」の記入

Step２で出した所得金額などから、当てはまる◻︎にチェックを入れてね

そして、対象の数字を「区分Ⅱ」の下に書くよ！

step
4控除額の確認と記入

自分（区分Ⅰ）と配偶者（区分Ⅱ）の組み合わせで控除額が変わるから、表を見てチェックしてね✨

step
5控除額を記載

ステップ4で求めた控除額を書くよ！

③給与所得者の特定親族特別控除申告書

出典：国税庁「記載例 給与所得者の基礎控除申告書 兼 給与所得者の配偶者控除等申告書 兼 給与所得者の特定親族特別控除申告書 兼 所得金額調整控除申告書」

2025年から新しくできた項目！

step
1特定親族の情報を記入

氏名・マイナンバー・生年月日（平成15年1月2日〜平成19年1月1日生）を記入。

step
2所得を見積もる

まず、子どもの収入（バイト収入も含む）を合計してね

この表👇を見ながら計算してね！

出典：国税庁「記載例 給与所得者の基礎控除申告書 兼 給与所得者の配偶者控除等申告書 兼 給与所得者の特定親族特別控除申告書 兼 所得金額調整控除申告書」

この表👇を見ながら、所得金額の見積額を求めて記入するよ👌

出典：国税庁「記載例 給与所得者の基礎控除申告書 兼 給与所得者の配偶者控除等申告書 兼 給与所得者の特定親族特別控除申告書 兼 所得金額調整控除申告書」

step
3控除額を確認

下にある表を見て金額をチェック！

step
4控除額を記入

「特定親族特別控除の額」欄に金額を記入して完了🙆‍♀️

④所得金額調整控除申告書

自分の年収が850万円を超える場合だけ記入してね

保険料控除申告書

①生命保険料控除

出典：国税庁「記載例 給与所得者の保険料控除申告書」

生命保険料控除はこのサイト👇を使えばカンタン✨

生命保険料控除額計算サポートツール

②地震保険料控除

出典：国税庁「記載例 給与所得者の保険料控除申告書」

ここは、地震保険料控除証明書の内容を書き写すだけでOK！

③社会保険料控除・小規模企業共済等掛金控除

出典：国税庁「記載例 給与所得者の保険料控除申告書」

国民年金保険や、iDeCoなどをやってる人が記入する用紙だよ！

住宅借入金等特別控除申告書

出典：国税著「記入例 給与所得者の（特定増改築等）住宅借入金等特別控除申請書兼（測定増改築等）住宅借入金控除計算明細書」

「年末残高証明書」がローンを組んでいる金融機関から郵送で届くから、それを見ながら記入していこう！

2025年の変更ポイント

今年（令和7年分）は、控除額の変更や新しい制度が登場してるよ👇

項目	令和7年からの変更	今まで
基礎控除	所得に応じて58〜95万円に増額✨（2年間限定特例）	一律48万円
特定親族特別控除	19〜22歳の子どもがバイトしてても段階的に控除OK🙆‍♀️	なし
給与所得控除	最低65万円に引き上げ！	最低55万円
配偶者・扶養控除対象	年収123万円以下まで拡大！	年収103万円以下

まとめ

年末調整って、正直めんどくさいけど…ちゃんと書くとお金が戻ってくる大事な手続き💰✨

記入漏れなどで、受け取れるはずの還付が減ってしまうことも😭

きちんと記入して、払い過ぎた税金取り戻しましょう✊.ᐟ.ᐟ